Налоговый Дью-дилидженс (Tax due diligence)

Не секрет, что подавляющее большинство российских компаний используют различные схемы для налоговой оптимизации, но при этом они отнюдь не всегда носят легальный характер.

Tax due diligence («налоговая проверка») – проверка применяемых налоговых схем компании с точки зрения их легитимности. На практике их использование влечет существенные финансовые риски обнаружения налоговыми органами фактов уклонения от налогов. Анализ и раскрытие нелегальных схем ухода от налогообложения налоговыми органами проводится постоянно. Следует также учесть, что неуплата налогов в особо крупных размерах может повлечь не только финансовые санкции, но и уголовную ответственность для руководства компании.

Зачастую компании не создают специализированного налогового подразделения и обязанности по уплате налогов ложатся на бухгалтеров. Однако не стоит забывать, что бухгалтер – это специалист в области бухгалтерского учета, он не может и не должен в полной мере заменять специалиста по налогам.

В связи с этим проведение налоговых проверок независимыми компаниями становится все более востребованной услугой на рынке консалтинга. Проведение налоговой проверки позволяет избежать проблем с налоговыми органами, следствием которых являются дополнительные расходы на оплату пеней и штрафов, в результате этого снижение показателей прибыли компании, снижение возможностей получения и возврата кредитов, репутационные риски.

В представлении некоторых руководителей компаний налоговая проверка сводится к выявлению ошибок, допущенных бухгалтером при уплате налогов. При таком представлении максимальным результатом налоговой проверки может стать возможность избежать налоговых санкций. Однако на самом деле возможности налоговой проверки гораздо шире. С помощью Tax due diligence специалисты ООО «Налоговый профиль» могут определить законность и эффективность используемых компанией налоговых моделей; оценить по ним риски существующих и потенциальных претензий со стороны налоговых органов; в случае необходимости по результатам исследование действующих моделей налогообложения разработать и внедрить новую налоговую модель бизнеса с максимальным учетом налоговых преференций в рамках национального, зарубежного и международного налогового законодательства; проконтролировать реализацию налоговой модели на практике и скорректировать ее с учетом изменений в налоговом законодательстве; сопровождать налоговые проверки, подготовить возражения на акты налоговых проверок и представлять интересы компании в налоговых и судебных органах.